為充分用好審計(jì)成果，真正發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用，河南石油進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，健全整改工作機(jī)制，多措并舉推進(jìn)審計(jì)整改全面落實(shí)，提高審計(jì)整改質(zhì)效，做好審計(jì)“后半篇文章”。
健全聯(lián)動整改機(jī)制。將發(fā)現(xiàn)問題，推動整改的理念貫穿審計(jì)全過程，三個(gè)環(huán)節(jié)完善協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，形成整改合力。一是“查病”環(huán)節(jié)聯(lián)合審改。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施階段，被審事項(xiàng)歸口管理部門深度參與，對發(fā)現(xiàn)問題從更專業(yè)角度、更深層次提出整改意見，提升整改措施的精準(zhǔn)度和可操作性，對癥“診療”；大力推動邊審邊改、立行立改，有效發(fā)揮審計(jì)預(yù)警性作用。二是“治病”環(huán)節(jié)聯(lián)合推進(jìn)。審計(jì)結(jié)果及時(shí)向公司管理工作例會報(bào)告，聯(lián)合“會診”，對整改工作進(jìn)一步部署，細(xì)化工作要求，明確責(zé)任和目標(biāo)，建立整改清單，共同落實(shí)銷號管理。三是“防病”環(huán)節(jié)聯(lián)合監(jiān)督。動態(tài)監(jiān)管，建立審計(jì)整改“回頭看”監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)整改推進(jìn)情況，今年以來，審計(jì)聯(lián)合歸口部門召開3次專題座談會，定向督導(dǎo)、“復(fù)診”回訪，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，明晰整改路徑，督促被審計(jì)單位切實(shí)履行好整改責(zé)任，確保改到位、不反彈。
健全分類整改機(jī)制。堅(jiān)持分類整改，不搞“一刀切”，特別是對長期整改效果不明顯、進(jìn)展緩慢的問題，深入剖析原因，對因整改主體履職不到位，區(qū)分“拒絕整改、拖延整改、整改不力”三種情況，移交公司紀(jì)檢部門進(jìn)行問責(zé)處理，已報(bào)告“大監(jiān)督”例會，移交5項(xiàng)；對確因情況復(fù)雜、工作量大等客觀原因，整改到位需要較長時(shí)間的情況，超過兩年以上，經(jīng)管理工作例會研究，移交歸口管理部門，專業(yè)指導(dǎo)、定期報(bào)告，直至“銷號”。不盲目壓任務(wù)，不變相推責(zé)任，促進(jìn)整改工作有序開展。
健全整改考核機(jī)制。加大審計(jì)成果應(yīng)用和整改結(jié)果的考核通報(bào)，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，保障整改效果。一是建立結(jié)果通報(bào)制度，每季度對整改工作質(zhì)量進(jìn)行綜合評定，通過專題會、專項(xiàng)通報(bào)等形式，總結(jié)整改工作中的不足與缺失，提出改進(jìn)意見，有效指導(dǎo)工作開展。二是完善整改考核機(jī)制，在市分公司績效考核中持續(xù)加大審計(jì)整改考核權(quán)重，對市分公司審計(jì)工作的考核90%與整改成效掛鉤；為體現(xiàn)整改考核的公正性，從整改難易程度、推進(jìn)時(shí)效等方面細(xì)化考核標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)明確把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入各單位年度評先考核，并作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要參考。
河南石油持續(xù)完善“三項(xiàng)機(jī)制”，建立健全長效機(jī)制，壓實(shí)審計(jì)整改主體和監(jiān)督管理“兩個(gè)責(zé)任”，不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量，以審計(jì)工作高質(zhì)量推動企業(yè)經(jīng)營管理高質(zhì)量。（陳蘇）